上海科學技術職業學院財務報銷暫行規定
發布時間: 2009-09-08 瀏覽次數: 514

  為了加強學院的會計基礎工作,嚴肅財經紀律,規范和完善財務報銷制度,根據財務管理要求,針對目前報銷工作中出現的一些問題,依據國家有關財經法規和《科技學院財務管理制度》,特作以下規定:

  第一條 財務報銷審批權限

  ()列入學院學年度預算經費開支的費用,由各系、處、室、中心領導及主管副院長審批,后交財務處登記審核,再經院長審核批準。

  (二)教改和科研項目經費開支的費用,由各系專業主任、系主任及主管副院長審批,后交財務處登記審核,再經院長審核批準。(詳見教改與科研項目經費使用管理細則)

  (三)購買固定資產和低值易耗品及計算機元器件、材料、辦公用品等,由后勤保衛處領導及主管副院長審批,后交財務處登記審核,再經院長審核批準。

  (四)工程修繕項目經費支出,必須提供工程決算書,工程驗收證明及合同原件,由后勤保衛處領導及主管副院長審批。后交財務處登記審核,再經院長審核批準。

  (五)其他經費支出由各系、處、室、中心領導及主管副院長審批,后交財務處登記審核,再經院長審核批準。

  (六)差旅費報銷須經各系、處、室、中心領導及主管副院長審批,后交財務處登記審核,再經院長審核批準。

  第二條 報銷發票的要求和審核

  (一)所有報銷發票,必須是國家規定使用的正規發票,即:報銷發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章,加蓋開票單位發票專用章,并且在稅務機關規定的發票使用有效期內。事業單位收據必須有省或市級財政部門統一印制的收據監制章并加蓋財務專用章,否則不予報銷。

  (二)報銷的發票必須填寫單位全稱、日期,(跨年度的發票一般不予報銷)經濟業務內容、品名、單價、數量、大小寫金額,所填制大小寫金額必須相符,不得有涂改、挖補等現象,如發票所填款項不清晰,予以退回。

  (三)凡購買書籍、藥品、實訓材料、辦公用品等的發票必須明列單價并提供貨物清單。清單上要有詳細的品名、單價、人工費、金額等。否則退回補辦齊全方可報銷。

  (四)凡購買設備、儀器、計算機及其部件,除發票外還必須提供購貨清單。清單上要有名稱、數量、單價、人工費、金額等。

  (五)凡不能取得正規發票和購物清單的、不能取得原始憑證的,而提供發票復印件的拒絕受理。

  (六)對連號發票沒有特別說明的,一律不予報銷,如發現假發票、假報銷、虛報假帳時,要按違反財經紀律處分,情節嚴重的要按貪污金額大小,追究刑事責任。

  第三條 借用公款

  (一)非本院正式職工一律不得借用公款。借款的用途只能用于學院公務、業務發展需要。除此以外的借款一律不予辦理。

  (二)借款金額只限于在學院下達的本部門經費使用計劃數以內,借款由各系、處、室、中心領導審批并報主管副院長核準。

  (三)借款單筆金額超過1000元,需提前一天到財務處預約登記,以便財務處及時與銀行聯系備款。

  (四)借款實行“一借一清”制度,所借款項一律限定在十個工作日以內結清。上次借款未結清一般不予以辦理下次借款,當年借款必須當年結清。

  第四條 財務報銷手續和要求

  (一)購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料、練習薄等都要到后勤保衛處辦理驗收入庫手續,憑正規發票和驗收入庫單據方可報銷。

  (二)購買教材、書籍等都要到圖書館或相關職能部門辦理驗收入庫手續,憑正規發票和驗收入庫單據(簽字),方可報銷。

  (三)購買固定資產(單價伍佰元以上)和低值易耗品(單價在伍佰元以下,但使用期在一年以上)都要到后勤保衛處辦理入庫驗收手續并附購貨合同,方可報銷。

  (四)車輛及零星維修等項目的報銷,應附維修清單,否則不予報銷。

  (五)參加教育主管部門召開的會議,以及出席各種業務培訓會、經驗交流會、學術研討會、出差人員應提供經部門領導和院長同意參加的會議通知書。所附正常旅費或會務費以外的其他票據一律不予報銷。

  (六)因公出差需乘坐飛機的必須事先經院長審批同意。乘坐出租車原則上不予報銷,因特殊情況需乘坐出租車的必須經主管副院長審批同意。

  (七)按規定領取的勞務費、補貼、兼課金等,均須填制領款人單據,按人員造冊,注明內容和標準,并經收款人簽字。涉及應繳個人所得稅,由財務處代扣后統一向稅務部門繳納。

  (八)在超市購買商品報銷時,須提供超市機制發票,且商品符合財務報銷規定,方可給予報銷。

  (九)凡對外支付款項超過1000元,原則上不得用現金結算,均應辦理轉帳,以支票、貸記憑證(同城)或匯款(異地)進行結算。

  (十)凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種報銷業務,必須提供收款單位發票或收據,開戶銀行和帳號,并完成全部報銷審批手續。方可給予辦理轉帳手續。

  (十一)根據中國人民銀行頒布的《銀行結算辦法》的規定,學院對外以轉帳形式支付款項,一般不允許領用空白支票,確有特殊原因必須領用空白支票時,金額在1萬元以內的,需經支票領用部門領導、主管副院長簽批意見,金額超過1萬元的還需報院長批準后方可領用空白支票。因空白支票丟失或其他原因造成損失的,由領用支票部門或經辦人員承擔責任。

  第五條 本規定自發布之日起執行。過去有關規定與本規定相抵觸的,以本規定為準。

 

 

                                 上海科學技術職業學院

                                 二〇〇六年十月二十四日

 
 
 
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